Расходы для учета по налогу на прибыль

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата:в сентябре организацияустанавливала межкомнатные двери(услугу оказывал ИП, работает без НДС), нам был вставлен счет на оплату и накладная, я эти расходы приняла к вычету по налогу на прибыль в 3 квартале, а конце октября директор принес счет-фактуру и товарную накладную, Можно ли эти расходы оставить в 3 квартале или лучше сдать корректировку?

  
  Вопрос не совсем понятен? Вам выполнила в сентябре работу сторонняя организация, в результате этого должен был подписан двухсторонний акт о выполненных работах и выставлен счет ( счет-фактура без НДС). Затраты Вы должны были отразить и уменьшить налогооблагаемую базу по ННП за 9 месяцев. Какое отношение ко всему этому имеет первая накладная и товарная накладная от октября? Вам продали какой-то товар?
• Добрый день.
  Скорее всего, это документы на саму дверь, которую устанавливал ИП.
  Не вижжу оснований не принимать эти документы.
  Так что и расходы, и вычет (последний - в случае наличия права на него) вполне можно учесть.
• Вам вначале ИП представил счет на оплату без НДС..Если он работает на спец. режиме УСН- он не является плательщиком НДС. И он должен был вам выдать не накладную. а акт на установку межкомнатных дверей. Есть ли у вас с ним договор на оказание услуг. с приложением калькуляции. Просмотрите эти документы - выделен ли там НДС. Возможно ваш руководитель сам у него попросил. чтобы уменьшить налог. Но если он на УСН-даже при наличии счета-фактуры лучше не брать к вычету.Налоговики в течении 3 лет могут снять эту сумму. Если же ИП реально ошибся и во всех документах НДС выделен.. у вас два варианта на выбор. Первый- подать уточненку за 3 квартал. или провести все в 4 квартале.В октябре сторнируете свою запись. и вводите по документам с НДС.
• Спасибо!