Как выставлять документы с НДС по договору доверительного управления между ИП?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Заключен договор аренды где арендодатели ИП между собой заключили договор доверительного управления.

  Договор аренды и договор доверительного управления - совершенно разные договоры.
  В договоре аренды не может быть между двумя арендодателями...
  В договоре доверительного управления другие стороны, чем "арендодатели"...
  
  Уточните, пожалуйста, суть отношений между двумя ИП.
• Александр Погребс, Добрый день, немного ошиблась, формулировка по договору аренды звучит так «ИП Иванов И.И. являющийся доверительным управляющим гражданина Петров П.П. именующегося в дальнейшем Арендодатель с одной стороны и АО «Ромашка» именуемое в дальнейшем Арендатор»и далее по тексту предоставить объект во временное пользование и тд
• Добрый день!
  
  Понятно, доверительное управление здесь не причём, главное - договор аренды.
  
  Тогда второй уточняющий вопрос. 
  

  Цитата: При перевыставлении затрат напеременную часть арендыобъяснили, что необходимо ндс.

  Здесь у Вас - переменная часть арендной платы, равная затратам на коммуналку.
  
  

  Цитата: Сумма ккомпенсацииза ком. ресурсы + 6%(предусмотрены договором) и дальше как?На итоговую сумму необходимо начислить НДС или выделить из итоговой суммы НДС и выставить длякомпенсацииарендатору?

  А здесь у Вас выставление компенсации.
  Это тоже разные понятия, по-разному оформляются.
  
  Что в договоре аренды? Как там написано? Переменная часть арендной платы или выставление компенсации?
• Александр Погребс, в договоре указана именно переменная часть арендной платы на которую еще начисляется +6%
• Цитата: в договоре указана именно переменная часть арендной платы на которую еще начисляется +6%

  Ну вот, какая-то определённость.
  Следовательно, это просто чать арендной платы. Просто договорились, что она будет равна стоимости коммуналки + 6%.
  И, как положено арендной плате, на неё начисляется НДС, если, конечно, арендодатель - плательщик НДС. Если нет, то не начисляется.
  Всё, как и с постоянной частью арендной платы.
  А оплата коммунальщикам в этом случае просто расходы арендодателя.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, Добрый день. 
  То есть, если КА выставляет ресурсоснабжающая организация документы с ндс, то мы на данную сумму начисляем 6%и еще НДС сверху?
• Добрый день!
  

  Цитата: То есть, если КА выставляет ресурсоснабжающая организация документы с ндс, то мы на данную сумму начисляем 6%и еще НДС сверху?

  Что такое "КА"?
  Какая налоговая система у арендодателя?
  
  Если ОМСНО и он является плательщиком НДС, то всё зависит от того, есть ли в счете от ресурсоснабжающей организации НДС.
  Если НДС есть, то добавляете 6% и пишите "в том числе НДС".
  Если НДС нет, то добавляете и 6%, и НДС.
  
  Если арендодатель не является плательщиком НДС, тогда добавляете только 6% к сумме, выставленной ресурсоснабжающей организации и можете указать "НДС не облагается". 
  
  Успехов!
• Александр Погребс, КА - контрагент. 
  По договору аренды документы по переменной части аренды выставляет не сам собственник помещения, а доверительный управляющий. Из-за этого бухгалтерия Арендатора утверждает, что  данные документы должны быть выставлены с НДС. 
  Доверительный управляющий выставляющий документы находится на УСН. Арендодатель в замешательстве (он ведь на УСН, какой НДС) и не понимает, как в таком случае оформлять закрывающие документы.
  Ресурсоснабщающей является Управляющая компания, в квитанциях которых нигде не указан НДС.
• Цитата: По договору аренды документы по переменной части аренды выставляет не сам собственник помещения, а доверительный управляющий. Из-за этого бухгалтерия Арендатора утверждает, что  данные документы должны быть выставлены с НДС.

  А арендная плата выставляется с НДС или без?
  Переменная часть арендной платы должна выставляться точно так же.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, Арендная плата выплачивается без НДС и прописано в самом пункте, что она без НДС подлежит оплате. 
  Но про переменную часть идет отдельный подпункт, где нет упоминания про НДС вообще.
• Цитата: Арендная плата выплачивается без НДС и прописано в самом пункте, что она без НДС подлежит оплате.Но про переменную часть идет отдельный подпункт, где нет упоминания про НДС вообще.

  Но это часть арендной платы. С какой стати, часть арендной платы без НДС, а часть с НДС? Где логика?
  Всё должно быть одинаково. И если в договоре написано что-то противоречащее НК РФ, то действует не норма договора, а нора НК РФ.
  Наличие или отсутствие НДС зависит от налоговой системы арендодателя.
  
  Успехов!
• Александр Погребс,  бухгалтерия упорно давит на то, что если документы выставляет Доверительный управляющий, а не Собственник помещения, то необходим НДС. 
  Насколько я понимаю, данное замечание неправомерно с их стороны?
• Цитата: бухгалтерия упорно давит на то, что если документы выставляет Доверительный управляющий, а не Собственник помещения, то необходим НДС.Насколько я понимаю, данное замечание неправомерно с их стороны?

  Да нет, замечание справедливое, но однобокое.
  
  В соответствии со статьёй 174.1 НК РФ обязанности налогоплательщика по НДС возлагаются на доверительного управляющего.
  Он обязан выставить с чет-фактуру, он имеет право на применение вычетов.
  Но это одна сторона медали.
  
  Доверительный управляющий имеет право перейти на УСН. При этом он перестаёт быть плательщиком НДС (п. 2 ст. 346.11 НК РФ)
  Но есть ограничения.
  В соответствии с пунктом 3 статьи 346.14 доверительный управляющий может применяют УСН с объектом налогообложения только "доходы минус расход". УСН "доходы" доверительный управляющий применять не имеет право.
  
  Какой УСН у арендодателя-доверительного управляющего?
  
  Если УСН "доходы" (иначе откуда желание увеличить стоимость коммуналки на 6%), то должен огорчить - применять УСН "доходы" не вправе и этот ИП слетает с УСН и должен всю арендную плату выставлять с НДС. И постоянную часть, и переменную.
  
  Если УСН "доходы минус расходы", тогда вся арендная палата может быть без НДС - и постоянная часть, и переменная часть.
  При этом смысла увеличивать стоимость на 6% нет, поскольку доходы будут равны расходам (то, что предъявляет управляющая компания).
  
  Успехов!